評價指標1:
一般納稅人票數(shù)異常增加
評估研究:
從長期規(guī)律性來看，一般納稅人的經(jīng)營管理情況在大多數(shù)周內(nèi)已經(jīng)描述了很長時間。合肥注冊公司在出現(xiàn)賣震蕩時要求追加投票也是合適的。而中小企業(yè)一個月內(nèi)增加投票三次，追加投票總數(shù)超過240張(平均每次超過80張)。我們認為中小企業(yè)的經(jīng)營管理過于波動，與經(jīng)營管理不相符合。要對中小企業(yè)進行檢查，防止虛假開業(yè)后突然注銷和逃逸。
評價指標2:
稅率
專用發(fā)票使用異常變化
1.比率:
指標值=一般納稅人特價機票使用率-上月特價機票使用率。
2.研究:
稅率
專用發(fā)票的使用急劇增加，除了長期業(yè)務(wù)變動外，可能會出現(xiàn)虛開發(fā)票的情況。
3.警告:
納稅人開具了超過上個月稅率的專用發(fā)票:30%用于制造業(yè)，120%或更多用于商業(yè)用途
評價指標3:
輸出發(fā)票的客戶分散異常
指示器校準:
設(shè)定該指標的目的是為了監(jiān)控中小企業(yè)的欺詐交易和虛假開業(yè)。
評估研究:
因為每一個中小企業(yè)的戰(zhàn)斗力都受到合肥注冊公司的限制，客戶太多往往意味著中小企業(yè)的銷售戰(zhàn)斗力小，但從本質(zhì)上來說，一個中小企業(yè)受到地域生產(chǎn)成本的限制，很多遠距離銷售只能是不現(xiàn)實的。
穩(wěn)定月份:
制造業(yè)30%，商業(yè)120%或更多
評價指標4:
專用發(fā)票作廢率異常低
評估研究:
使用的發(fā)票作廢率低，可能存在發(fā)票作廢欺詐，不統(tǒng)計不記錄銷售額。
評價指標5:
開具專用發(fā)票年度最高金額異常
評估研究:
大部分發(fā)票的最高金額都高于90%，所以可能存在虛開發(fā)票的情況。